ISA 계좌 연간 납입한도와 비과세 혜택 알아보기 (절세 및 투자방법 / 만기 시 해지방법)

ISA 계좌 연간 납입한도와 비과세 혜택 알아보기 (절세 및 투자방법 / 만기 시 해지방법)

 

ISA(Individual Savings Account)는 개인종합자산관리계좌로 개인 투자자를 위해서 정부가 만든 세제 우대 저축 및 투자 계좌 절세를 위한 최고의 방법이라고 할 수 있습니다. 일반형과 서민형 두 가지 유형이 있으며, 각각의 혜택을 제공합니다. ISA 계좌의 주요 특징과 아직도 가입을 하고 계시지 않은 분들이 계시다면 지금 당장 가입해야 하는 이유에 대해서 알려드리도록 하겠습니다.

ISA 계좌란 무엇인가?

ISA 계좌는 만 19세 이상의 대한민국 국민이라면 소득이 없어도 누구나 가입할 수 있는 투자 계좌로 개인의 투자 수익을 세금 면제하여 제공하는 포괄적인 절세 계좌입니다. ISA 계좌의 가장 큰 장점 중 하나는 절세 혜택인데요. 이 계좌를 통해 주식이나 채권, ETF에서 발생하는 배당금과 이자 소득에 대해 세금을 절약할 수 있습니다.

ISA 계좌 종류, 일반형 VS 서민형

ISA 계좌 종류는 일반형과서민형 두 가지 유형이 있습니다. 사회 초년생이나 소득이 낮은 분들은 서민형을 선택하실 수 있습니다. 소득이 5천만 원을 초과하게 되면 일반형 ISA 계좌만 이용할 수 있기 때문에 사회 초년생들은 지난해 총소득을 계산하여 서민형 ISA 계좌에 가입할 자격을 확인하신 후에 가입 하실 것을 추천 드립니다.

ISA 계좌의 주요 특징

절세 혜택

ISA 계좌에서 발생하는 이자, 배당 소득에 대해 15.4%의 이자 배당 소득세를 면제받습니다. 대신, 계좌를 해지할 때 전체 손익에 대해 분리과세로 9.9%의 세율을 적용받습니다.

하지만 비과세 혜택으로 손익 200만 원까지는 세금이 면제되며, 개정안이 통과되면 이 금액이 500만 원으로 증가할 수 있습니다.

손익통산

손익통산은 ISA 계좌의 또 다른 매력적인 기능입니다. 이는 수익과 손실을 합산하여 세금을 계산하는 방법으로, 총 손익이 비과세 한도(현재 200만 원, 개정안 통과 시 500만 원) 이하일 경우 세금을 내지 않아도 됩니다. 즉 계좌 내에서 발생한 수익과 손실을 합산하여 세금을 부과하기 때문에, 손실이 발생한 경우 수익과 상계 처리되어 세금 부담이 줄어드는 것인데요.

 

예를 들어, 한 상품에서 600만 원의 수익이 발생하고 다른 상품에서 300만 원의 손실이 발생했다면, 손익통산을 통해 300만 원의 차익에 대해서만 세금을 계산합니다.

유연한 투자

국내 주식, 해외 주식, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다.

의무 유지 기간

최소 3년 동안 유지해야 하며, 이 기간 동안 해지할 경우 일반 계좌와 동일한 세율(15.4%)이 적용됩니다.

ISA 계좌의 만기 및 해지 방법

ISA 계좌는 최소 3년의 의무 유지 기간이 있으며, 만기 시 해지 방법에는 현금화 또는 연금저축계좌로의 이전 이 두 가지 방법이 있습니다.

만기 시 현금화 (9.9% 분리과세 적용)

만기 시 ISA 계좌를 해지하고 현금으로 돌려받는 방법입니다. 해지 시, 계좌 내에서 발생한 모든 수익과 손실을 합산한 금액에 대해 9.9%의 분리과세가 적용됩니다. 비과세 혜택으로 손익 200만 원(개정안 통과 시 500만 원)까지는 세금이 면제됩니다.

 

예를 들어, 총 수익이 600만 원이고 손실이 300만 원이라면 순수익 300만 원 중 비과세 혜택 200만 원을 제외한 100만 원에 대해 9.9%의 세금이 부과됩니다. 이 경우, 내야 할 세금은 9,900원이 됩니다.

연금저축계좌로 이전

만기 시 ISA 계좌를 해지할 때, 자금을 연금저축계좌로 이전할 수 있습니다. 이 방법을 사용하면 추가적인 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. ISA 계좌의 투자금을 연금저축계좌로 이전할 때 최대 3,000만 원까지 이전할 수 있으며, 이 금액의 10%인 300만 원을 추가 세액공제로 받을 수 있습니다. 즉 연금저축계좌로 이전하는 금액의 10%를 최대 300만 원까지 세액공제 해줍니다.

 

연금저축계좌로 이전하는 금액 중 세액공제를 받지 않는 원금은 언제든지 인출이 가능하므로, 목돈이 필요할 때도 유리합니다.

ISA 계좌 활용 전략

ISA 계좌는 다음과 같은 투자의 경우 유용하게 활용할 수 있으나, 3년 이내에 목돈이 필요한 투자자나 국내 주식만 투자하는 분들에게는 큰 혜택이 없을 수 있습니다.

1. 중기 투자자: 3년에서 5년 안에 목돈이 필요한 투자자에게 적합합니다.
2. 배당 투자자: 배당 수익이 많은 투자자에게 유리합니다.
3. 해외 ETF 투자자: 국내 상장 해외 ETF에 투자하는 경우 절세 혜택을 크게 볼 수 있습니다.

2024년 ISA 계정 개정안

2024년 개정안이 통과된다면 ISA 계좌의 납입 한도와 비과세 혜택이 대폭 늘어납니다. 연 납입 한도가 4,000만 원, 총 납입 한도는 2억 원까지 확대되며, 비과세 혜택도 일반형은 500만 원, 서민형은 1,000만 원으로 늘어납니다.

또한 기존 가입자에게도 소급 적용될 가능성이 높으므로, 현재 계좌를 보유하고 있는 분들도 혜택을 누릴 수 있을 것입니다.

ISA 계좌를 최대로 활용하는 방법

1. ISA 계좌에 연 2,000만 원씩 최소 3년 동안 납입: 6,000만 원의 원금을 만들 수 있습니다.
2. 해지 전 연 한도 추가 납입: 해지 전 2,000만 원을 더 납입하면 총 8,000만 원의 원금이 됩니다.
3. 연금저축계좌로 이전: 원금 8,000만 원과 이자, 배당 수익금을 연금저축계좌로 이전하여 추가 세액공제를 받습니다.

ISA 계좌는 다양한 절세 혜택과 투자 유연성을 제공하므로, 투자 목적과 기간에 맞춰 활용할 경우 큰 이점을 얻을 수 있습니다. 특히 연금저축계좌로 이전하는 전략을 통해 추가 세액공제를 받을 수 있어, 장기 투자자에게 더욱 매력적인 계좌라고 볼 수 있습니다. 

만약 여러분 가운데 아직 ISA 계좌를 아직 개설하지 않은 분이 계시다면, 지금 당장 개설하여 절세와 투자 효율성을 극대화 하시기를 추천 드립니다.